Tous deux indépendants, le professionnel libéral et le commerçant versent cependant leurs cotisations de retraite à des caisses distinctes: la CIPAV pour le premier, le RSI pour le second.
Toutefois les cotisations de retraite complémentaire RSI et CIPAV n'offrent pas le même rendement!
Les cotisations achètent des points, tant au RSI qu'à la CIPAV. Lors du départ en retraite, les points accumulés sont convertis en euros sur la base d'une valeur de "service" du point.
Le "taux de rendement" des sommes versées correspond au rapport entre retraite annuelle perçue et cotisation de retraite versé. Un rendement de 8% signifie que vous percevrez 8€ de retraite annuelle pour 100 € de cotisations versées. Les prélèvements sociaux, ainsi que l'impôt sur le revenu viendront en déduction du montant perçu. N'en tenons pas compte ici.
1/ CIPAV: attention à l'effet de seuil
Les cotisations de retraite complémentaire sont calculées à partir d'un barème comprenant 7 tranche de revenu. Le taux marginal de cotisation est stable: 33 € par point, cela en dehors des tranches où un euro de revenu supplémentaire vous fait basculer dans la tranche suivante et payer une cotisation beaucoup plus importante: vous verserez par exemple 1 184 € de cotisations jusqu'à 41 050 € de revenu, puis 2 369 € dans la tranche de revenu supérieure. Cet effet de seuil peut s'avérer désastreux pour le cotisation dont la trésorerie est tendue.
Le taux de rendement annuel affiche 7,9% avant impôt et prélèvements sociaux.
2/ RSI: linéarité et mais rendement moindre
Les cotisations de retraite RSI ( retraite de base et complémentaire) évoluent, quant à elles, de façon plus linéaire puisqu'elles sont calculées en fonction du résultat brut de l'activité professionnelle. Il n'y pas d'effet de seuil comme on le rencontre à la CIPAV, mais le taux de rendement est inférieur à celui de la CIPAV: 6,8% l'an.
La rentabilité des cotisations de retraite dépend de 3 facteurs: l'âge de départ en retraite, la durée d'assurance validée dans le régime et la durée de vie de la personne.
Ainsi, pour les cotisations de retraite complémentaire RSI et CIPAV versées en fin de carrière, le rendement apparent semble encore satisfaisant: un assuré qui prend sa retraite à 62 ans, avec une espérance de vie de 84 ans, touchera sa retraite pendant 22 ans, soit environ 175% de son apport à la CIPAV et 150% au RSI....
Heureux libéraux!
A propos de l'auteur :
Bruno Scipioni est expert retraite, consultant en fiscalité et protection sociale. Il est basé à Paris-La-Défense. Grâce à son expertise il offre aux salariés de ses clients une étude personnalisée leur permettant d'évaluer les conséquences financières d'un départ volontaire: étude retraite personnalisée, fiscalité des indemnités et des aides, fiscalité de l'épargne.
Les cotisations achètent des points, tant au RSI qu'à la CIPAV. Lors du départ en retraite, les points accumulés sont convertis en euros sur la base d'une valeur de "service" du point.
Le "taux de rendement" des sommes versées correspond au rapport entre retraite annuelle perçue et cotisation de retraite versé. Un rendement de 8% signifie que vous percevrez 8€ de retraite annuelle pour 100 € de cotisations versées. Les prélèvements sociaux, ainsi que l'impôt sur le revenu viendront en déduction du montant perçu. N'en tenons pas compte ici.
1/ CIPAV: attention à l'effet de seuil
Les cotisations de retraite complémentaire sont calculées à partir d'un barème comprenant 7 tranche de revenu. Le taux marginal de cotisation est stable: 33 € par point, cela en dehors des tranches où un euro de revenu supplémentaire vous fait basculer dans la tranche suivante et payer une cotisation beaucoup plus importante: vous verserez par exemple 1 184 € de cotisations jusqu'à 41 050 € de revenu, puis 2 369 € dans la tranche de revenu supérieure. Cet effet de seuil peut s'avérer désastreux pour le cotisation dont la trésorerie est tendue.
Le taux de rendement annuel affiche 7,9% avant impôt et prélèvements sociaux.
2/ RSI: linéarité et mais rendement moindre
Les cotisations de retraite RSI ( retraite de base et complémentaire) évoluent, quant à elles, de façon plus linéaire puisqu'elles sont calculées en fonction du résultat brut de l'activité professionnelle. Il n'y pas d'effet de seuil comme on le rencontre à la CIPAV, mais le taux de rendement est inférieur à celui de la CIPAV: 6,8% l'an.
La rentabilité des cotisations de retraite dépend de 3 facteurs: l'âge de départ en retraite, la durée d'assurance validée dans le régime et la durée de vie de la personne.
Ainsi, pour les cotisations de retraite complémentaire RSI et CIPAV versées en fin de carrière, le rendement apparent semble encore satisfaisant: un assuré qui prend sa retraite à 62 ans, avec une espérance de vie de 84 ans, touchera sa retraite pendant 22 ans, soit environ 175% de son apport à la CIPAV et 150% au RSI....
Heureux libéraux!
A propos de l'auteur :
Bruno Scipioni est expert retraite, consultant en fiscalité et protection sociale. Il est basé à Paris-La-Défense. Grâce à son expertise il offre aux salariés de ses clients une étude personnalisée leur permettant d'évaluer les conséquences financières d'un départ volontaire: étude retraite personnalisée, fiscalité des indemnités et des aides, fiscalité de l'épargne.
